南山区审计局2009年第1号审计结果公告

二〇〇八年第四季度，南山区审计局完成政府投资项目审计49项，审计金额86,546.90万元（人民币），44万元（美元），审定造价84,445.21万元（人民币），44万元（美元），核减3,147.47万元（人民币），核增1045.78万元（人民币），提出审计处理意见及建议83条。具体审计结果如下：

序号

项目名称

审计发现主要问题

审计处理意见和建议

一

政府投资项目预算（标底）审计

1

蛇口渔村南路改造工程预算(标底) 审计

1、多计工程预算价19,874.04元；

2、少计工程预算价68,117.26元。

1、审减工程预算价19,874.04元；
2、审增工程预算价68,117.26元。

2

蛇口雷岭路改造工程预算(标底) 审计

多计工程预算价172,417.28元。

审减工程预算价172,417.28元。

3

蛇口花果北路改造工程预算(标底) 审计

1、多计工程预算价

399,798.64元;
2、少计工程预算价

27,613.77元。

1、审减工程预算价399,798.64元;
2、审增工程预算价27,613.77元。

4

蛇口招商路改造工程预算(标底) 审计

1、多计工程预算价

588,490.12元;
2、少计工程预算价

274,223.68元。

1、审减工程预算价588,490.12元;
2、审增工程预算价274,223.68元。

5

蛇口商乐路改造工程预算（标底）审计

1、多计工程预算价

143,001.75元;
2、少计工程预算价

12,725.13元。

1、审减工程预算价143,001.75元;
2、审增工程预算价12,725.13元。

序号

项目名称

审计发现主要问题

审计处理意见和建议

6

公园南路综合整治工程预算(标底)审计

多计工程预算价3,148,426.33元。

审减工程预算价3,148,426.33元。

7

丽山路综合整治工程预算(标底) 审计

1、未执行深建价[2008]55号文《关于公布二○○八年度人工工日单价的通知》规定；

2、多计工程预算价2,236,277.94元；

3、少计工程预算价1,542,700.39元；

4、招标文件前后矛盾。

1、建设单位应执行深建价[2008]55

号文《关于公布二○○八年度人工工日单价的通知》规定；

2、审减工程预算价2,236,277.94元；
3、审增工程预算价1,542,700.39元；
4、建设单位应在发招标文件前，认

真审核文件条款，避免出现争议；
5、在工程实施过程中，建设方、监

理应对赶工措施费、夜间施工增加费的发生实行监督、检查，并认真做好相关记录，结算时以此为上限按实际发生计算。

8

艺园路综合整治工程预算(标底) 审计

1、未执行深建价 [2008]55号文《关于公布二○○八年度人工工日单价的通知》规定；

2、多计工程预算价 

2,334,692.06元；
3、少计工程预算价

449,977.15元；
4、招标文件前后矛盾。

1、建设单位应执行深建价[2008]55

号文《关于公布二○○八年度人工

工日单价的通知》规定；
2、审减工程预算价2,334,692.06元；
3、审增工程预算价449,977.15元；
4、建设单位应在发招标文件前，认

真审核文件条款，避免出现争议；
5、在工程实施过程中，建设方、监

理应对赶工措施费、夜间施工增加

费的发生实行监督、检查，并认真

做好相关记录，结算时以此为上限

按实际发生计算；
6、建设单位应在满足使用功能的前

提下，采用价格相对低廉的材料，降低工程成本。

9

深圳湾体育中心软基处理工程预算(标底) 审计

多计工程预算价766,796.65元。

审减工程预算价766,796.65元。

序号

项目名称

审计发现主要问题

审计处理意见和建议

10

望海路西段市政工程预算(重新招标标底) 审计

1、未执行深建价[2008]55号文《关于公布二○○八年度人工工日单价的通知》规定；

2、多计工程预算价

1,031,007.27元；
3、少计工程预算价

1,185,683.09元。

1、建设单位应执行深建价[2008]55

号文《关于公布二○○八年度人工工日单价的通知》规定；

2、审减工程预算价1,031,007.27元；
3、审增工程预算价1,185,683.09元。

11

沙河东路北延长段桥梁工程预算（标底）审计

1、多计工程预算价

9,535,050.98元；
2、少计工程预算价

6,349,670.48元。

1、审减工程预算价9,535,050.98元；
2、审增工程预算价6,349,670.48元；
3、建设单位应对该工程拆除项目的

后续工作统一管理，对可回收利用

的苗木、路灯、电话亭、交通标志

牌等应充分、合理地利用，对不可

重复使用的灯杆等材料估价拍卖，

其所得上缴财政，或者按残值抵付

工程款；
4、建设单位应加强工程预算标底编

制审核管理，将误差控制在较低范

围内。

12

沙河东路北延长段市政工程（一标段）预算（标底）审计

1、多计工程预算价367,558.70元；

2、少计工程预算价364,523.30元。

1、审减工程预算价367,558.70元；2、审增工程预算价364,523.30元。

二

政府投资项目结算审计

13

深圳市南山区郑宝坑渠板桥泵站土建工程结算审计

1、多计工程结算价

538,831.08元；
2、设计不够完善，部

分签证不合理，引起

设计变更、签证较多，造成结算价超出

合同价比例为23.42%。

1、审减工程结算价538,831.08元；
2、建设单位应加强施工图审查工作，

在设计合同中增加对设计单位约

束的条款，完善设计图纸，严格控

制设计变更和签证的发生，合理地

控制工程造价。

14

深圳湾体育中心土方外运工程结算审计

        ——

              ——

序号

项目名称

审计发现主要问题

审计处理意见和建议

15

深圳湾体育中心项目测量、环评等前期费用结算审计

多计工程结算价76,886.15元。

审减工程结算价76,886.15元。

16

南山区电子政务网部分项目结算审计

        ——

——

17

南山区检察院电梯安装工程结算审计

        ——

              ——

18

西丽再生水厂拆迁补偿结算审计

多计工程结算价32,003元。

审减工程结算价32,003元。

19

中山园路北段一、二标段、路灯工程及电信迁改工程结算审计

多计工程结算价2,981,613.12元。

1、审减工程结算价2,981,613.12元；
2、建设单位应加强工程的前期勘察、

招标等管理工作，明确各环节相关

单位的责任，以降低因勘察测量及

招标文件产生争议而带来的结算风险。

20

中山园路北段三、四标、绿化、交通设施、交通维护及燃气工程结算审计

1、多计工程结算价

619,524.89元；
2、少计工程结算价

94,666.86元。

1、审减工程结算价619,524.89元;
2、审增工程结算价94,666.86元。

21

中山园路北段勘察、测量及迁移等零星工程结算审计

1、多计工程结算价

225,981.43元；
2、违反基本建设程序,

先施工,后签合同；
3、未按规定及时送审。

1、审减工程结算价225,981.43元；
2、建设单位应严格执行基本建设程

序，规范合同管理工作；
3、建设单位应在完成竣工验收后按

规定及时送审计，同时对在送审计

前所施工的内容已发生变化的工程应保留施工前的影像资料，以备核查。

4、建设单位应在苗木迁种前，首先对苗木的价值认真评估，对需迁移的苗木，可种植到公园等地永久保留，对迁种价值不高的苗木直接报批后砍伐，避免造成重复迁种，造成财政资金浪费。

序号

项目名称

审计发现主要问题

审计处理意见和建议

22

蛇口老街、海昌街、工业八路居仙大厦段街景综合整治工程设计费结算审计

       ——

             ——

23

同乐路拆迁补偿零星项目结算审计

1、违反基建程序，先

施工，后签订合同；
2、多计工程结算价

22,950元。

1、建设单位应加强工程合同管理，

严格遵守基本建设程序；
2、审减工程结算价22,950元。

24

同乐路拆迁补偿、测量查丈及评估费用零星项目结算审计

1、违反基建程序，先

施工，后签订合同；
2、多计工程结算价

38,747.58元。

1、建设单位应加强工程合同管理，

严格遵守基本建设程序；
2、审减工程结算价38,747.58元。

25

南山公安分局110指挥中心电子防控系统和视频矩阵安装工程结算审计

补充协议签署不完善。

建设单位应加强合同管理，完善合同签署工作。

26

南山区老住宅区综合整治工程结算审计

1、多计工程结算价

58,191.07元；
2、工程管理不严谨、

合同与招标文件部

分条款矛盾。

1、审减工程结算价58,191.07元；
2、建设单位应加强招投标及合同管

理，减少争议，防范结算风险。

三

政府投资项目决算审计

27

区安监局办公室拆除、装修工程及办公设备购置决算审计

多计工程决算价31,084.97元。

审减工程决算价31,084.97元。

28

南山区向南村箱涵清淤及检查井改造工程决算审计

——

——

29

南山区旧屋村污水管网整治工程决算审计

多计工程决算价14,576.35元。

审减工程决算价14,576.35元。

30

南山区政府大楼维修改造工程决算审计

——

——

序号

项目名称

审计发现主要问题

审计处理意见和建议

31

正学路市政工程决算审计

1、多计工程决算价

14,312.62元；
2、超合同工期。

1、审减工程决算价14,312.62元；
2、建设、监理等单位应严格按招标

文件、施工合同条款对工程进行有

效动态管理，使项目按期完成、交

付、投入使用，发挥效益，达到预

期效果。

32

南山区六条街景整治工程决算审计

1、多计工程决算价

2,388,020.63元；
2、超付工程款

144,577.92元；
3、合同管理不规范。

1、审减工程决算价2,388,020.63元；
2、责成建设单位及时追回超付的工

程款；
3、建设单位应加强合同管理工作，

避免此类问题的发生。

33

南山区丁头村排水管网完善工程决算审计

多计工程决算价36,127.38元。

审减工程决算价36,127.38元。

34

荔湾社区工作站固本强基工程决算审计

多计工程决算价14,427.82元。

审减工程决算价14,427.82元。

35

塘朗派出所办公楼扩建工程决算审计

多计工程决算价98,150.43元。

审减工程决算价98,150.43元。

36

南山公安分局训练基地装修工程决算审计

多计工程决算价50,575.29元.

审减工程决算价50,575.29元。

37

原戒毒所（现警察培训基地）维修改造工程决算审计

未按计划完成建设内容。

建设单位应认真履行计划，按计划完成投资内容。

38

中山园路北段工程决算审计

1、工程设计和造价咨

询未按规定招标；
2、少计工程决算价

8,309.83元，多计工程决算价1,423,358.85元；

3、超计划投资。

1、建设单位应加强工程服务类项目

的招投标管理，严格遵守有关法律

法规规定；
2、审增工程决算价8,309.83元，审

减工程决算价1,423,358.85元；
3、建设单位应科学合理地申报概算

并加强与有关部门的沟通，严格按

计划实施项目。

序号

项目名称

审计发现主要问题

审计处理意见和建议

39

大南山月亮湾片区山洪截排工程决算审计

多计工程决算价136,368.26元。

审减工程决算价136,368.26元。

40

大板桥村排水管网完善工程决算审计

1、多计工程决算价

130,243.44元；
2、超计划投资；
3、合同条款与预算文

件不一致，给后续结算工作带来风险。

1、审减工程决算价130,243.44元；
2、建设单位应科学合理地申报概算

并加强与有关部门的沟通，严格按

计划实施项目；
3、建设单位应认真分析总结，在今

后的合同签定时应更加审慎、严谨，对合同条款仔细斟酌，避免出

现此类现象，并严格执行基本建设

程序。

41

深南大道灯光景区部分建筑物灯光景观工程决算审计

1、多计工程决算价

9,414.3元；
2、超付工程款

1,067.96元。

1、审减工程决算价9,414.3元；
2、责成建设单位将超付的工程款及

时追回。

42

深大路口改造工程决算审计

多计工程决算价71,336.77元。

审减工程决算价71,336.77元。

43

南山区防恐保安设施建设项目工程决算审计

1、多计工程结算价

2,438.63元；
2、合同管理不规范；
3、工程资料不齐全，

且工程资料不规范。

1、审减工程结算价2,438.63元；
2、建设单位应规范建设程序，加强

工程合同管理。

44

南山区政府内网计算机违规上互联网监管中心工程决算审计

        ——

             ——

45

旧红花渠拓宽工程(红花路至家品公司段)决算审计

多计工程决算价8,430.48元。

审减工程决算价8,430.48元。

序号

项目名称

审计发现主要问题

审计处理意见和建议

46

牛成村面源污染综合治理工程决算审计

1、超付工程款

178,037.94元；
2、多计工程决算价

414,370.48元。

1、责成建设单位及时追回超付的工

程款；
2、审减工程决算价414,370.48元。

47

南山区光彩小学工程决算审计

1、多计工程决算价

687,702.35元；
2、超计划投资。

1、审减工程决算价687,702.35元；
2、建设单位应进一步加强前期工作，

编制科学全面的概算，并认真执行

计划。

48

华侨城中学扩建工程决算审计

多计工程决算价230,677.56元。

审减工程决算价230,677.56元。

49

华侨城小学扩建工程决算审计

1、多计工程决算价

304,764元；
2、部分竣工图与实际

不符。

1、审减工程决算价304,764元；
2、建设单位应加强竣工图的审核，

避免竣工图与实际不符为后续房屋管理带来不便。