2023年，在区委、区政府的正确领导下，在区委依法治区办的大力指导下，区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平法治思想，以探索“流程+职责”清单式审计管理模式为抓手，全面推进依法文明廉洁审计，有效提升审计工作质量；扎实做好审计整改“下半篇文章”，切实推动被审计单位依法履职尽责，在维护经济秩序、严肃财经纪律等方面发挥了重要作用。

　　一、2023年法治政府建设情况

　　（一）深入学习贯彻习近平总书记重要讲话重要指示精神，深入贯彻落实党的二十大关于法治建设重大部署

　　区审计局始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，常态化跟进学习领会习近平总书记重要讲话及重要指示批示精神，深学细悟笃行党的二十大精神，自觉将党的二十大报告中关于法治建设、审计工作的决策部署有机融合，深刻把握新时代新征程审计工作战略定位和前进方向，立足经济监督定位，聚焦主责主业，依法忠实履行审计监督职责，将对党的二十大报告的学习成果落地落实，以有力有效的审计监督服务全区经济社会高质量发展。

　　（二）深入学习宣传贯彻习近平法治思想

　　把深入学习宣传贯彻习近平法治思想作为一项长期的重大政治任务抓好抓实，把习近平法治思想贯彻落实到普法工作的全过程、各方面，推动学习宣传习近平法治思想与弘扬宪法精神、依法履职治审有机结合起来，引导审计人员切实把思想和行动统一到党中央决策部署和习近平总书记关于全面依法治国的重要讲话精神上来，确保审计工作始终在法治轨道上运行。认真学习、深刻领会、贯彻落实好新修订《审计法》，自觉把新修订《审计法》作为开展审计工作的行为准则，严格依法审计，切实做到应审尽审、凡审必严、严肃问责；持续强化干部廉政建设，教育引导审计干部增强纪律意识、规矩意识，严格落实审计现场廉政风险防控与廉政纪律要求，坚持文明审计、廉洁审计。

　　（三）2023年度党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责、加强法治政府建设

　　区审计局党政主要负责人坚决扛稳扛实法治建设第一责任人职责，将法治政府建设工作纳入重要议事日程，统筹谋划部署。

　　一是坚定不移用习近平法治思想武装头脑。多次组织召开局党组（扩大）会议、局长办公会，通过“第一议题”等形式深学细悟习近平法治思想，牢固树立依法审计理念；组织召开会议专题研究全面从严治党和党风廉政建设工作2次、开展纪律教育活动13次、开展违法违纪典型案例警示教育3次、开展谈话提醒12次，主要负责同志带头抓好党风廉政建设，讲授党风廉政专题党课2次，持续压紧压实全面从严治党政治责任；起草、修订局内工作办法细则等4份，持续健全完善工作机制，进一步提升单位行政工作制度化、规范化水平。

　　二是坚定不移用习近平法治思想指导实践。严格执行重大行政决策法定程序，依照局党组工作规则、局长办公会会议制度等内部工作规则，坚持集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的原则，严格落实科学决策、民主决策、依法决策的要求；持续推进落实政府法律顾问制度，聘请律师事务所担任法律顾问，充分发挥律师专业优势，对年度内签订的合同、协议及其他法律文书、审计项目实施过程中涉及的法律问题等审核把关，共出具法律意见书30余份，协助规范审计执法行为及日常行政行为，持续推进审计领域法治建设，提升审计工作法治化水平，全年未产生行政复议、行政诉讼等案件；全面推行政务公开,自觉接受社会公众监督，通过区政府门户网站，全年共公开审计工作报告、审计结果等5份、部门预决算信息2份。

　　三是坚定不移加强审计干部队伍建设，注重提升干部法治素养与法治能力。组织开展内部普法培训工作，结合审计执法过程中遇到的困惑、难点选定普法培训主题，邀请法律顾问开展具有针对性的普法培训，提升普法培训工作效果。指导督促全局审计执法人员按期完成2023年度全市行政执法人员网上培训，指导督促全局机关公务员、职员顺利完成2023年度学考任务，考试通过率100%。坚持以考促学，引导审计干部树牢法治观念、增强法治素养，尊崇法治、敬畏法律，遵纪守法、厉行法治，严格在宪法法律范围内活动，严格依照法定权限和程序办事，切实把权力运行的规矩立起来、严起来，不断提高依法审计的能力和水平。及时梳理全局公务员行政执法证件持有到期情况，持续规范行政执法行为，截至目前，全年共完成3名行政执法人员到期换证工作、1名公务员行政执法证件申领工作，指导督促2名公务员通过行政执法人员岗前培训。

　　四是持之以恒开展法治宣传教育，弘扬法治精神。认真落实“谁执法谁普法”普法责任制，立足审计工作实际，不断创新工作思路，将审计工作与普法工作有机结合，让一线审计人员扛起“审计+普法”的双重任务，充分利用审前调查、审计进点会、现场审计、整改监督等环节，边审计边普法，提高被审计单位依法行政意识；积极组织开展“宪法宣传周”活动，结合挂点社区志愿服务活动，通过面向居民发放宪法宣传单等普法宣传品近200份，积极开展普法宣传，引导居民学法用法、遵法守法，提升居民法治素养，弘扬法治精神，推动构建法治社会。

　　（四）2023年度推进法治政府建设的主要举措和成效

　　1.聚焦审计主责主业，依法履行审计监督职责

　　2023年，区审计局深刻领会习近平总书记对审计工作的科学谋划和战略部署，准确把握审计工作定位和任务要求，依法忠实履行职责，坚持高质量审计服务高质量发展。聚焦我区推动高质量发展、高水平科技自立自强、文化自信自强、增进民生福祉、推动绿色发展、提升公共安全和社会治理等工作目标，谋划实施审计项目。全年已完成审计项目10个，发现违规金额22.72万元、管理不规范金额1.73亿元、移送处理金额1008万元，提出审计意见和建议174条，向社会公告审计结果3篇，目前正在实施的审计项目共7个。

　　2.强化审计项目质量控制，推动提升审计监督质效

　　扎实开展审理复核工作，从取证、定性、处理意见、法规引用等多个角度对审计报告进行了法规审理，为依法审计保驾护航；强化审计项目全过程管理，继续推行审计项目周例会汇报、中期汇报管理模式，集中研究项目推进过程中存在的问题，及时突破问题瓶颈，推动审计实现严查深查、审深审透，切实防范化解风险；强化审理结果运用，落实审理发现问题“清单式”通报，形成审计质量倒逼机制，有效发挥审理部门“加固审计底板”的作用；积极践行研究型审计理念，开展“探索完善‘流程+职责’清单式审计管理模式”调研课题，制定分级质量控制职责清单，汇总质量控制要点及常见质量问题，明确主体责任到人，划清责任界限到岗，使问责机制贯穿审计工作全过程，树立审计质量“人人有责”理念，提升审计工作质量。

　　3.抓紧抓实审计整改，切实推动审计成果落地见效

　　2023年，累计督促328个问题完成整改，其中上级审计机关查出问题47个，区级审计机关查出问题281个；实地调研7家区级机关事业单位，与各主管部门深入分析审计问题产生的深层次原因，查找体制障碍、机制缺陷和制度漏洞，推动8项规章制度的修订完善，切实推动被审计单位依法行政、履职尽责，推动提升政府工作效能。

　　4.加强内部审计指导，增强内部审计工作力量

　　制定《深圳市南山区审计局关于加强内部审计指导监督的工作方案》，建立“指导员”式内部审计指导工作模式；积极探索对辖区街道内部审计工作指导模式，审计人员送课上门，围绕政策法规、审计重点、审计实务、问题整改等四个方面对街道审计工作与内部控制管理进行全面讲解；深化开展区内部审计人员“以审代训”工作，抽调预算单位内部审计人员协助参与审计调查，切实加强对我区内部审计工作的指导，增强内部审计工作力量；开展全区内部审计培训，帮助区内单位内审人员了解审计方法、拓宽审计思路、提高业务水平，增强审计监督意识，进一步推动我区内部审计工作发展。

　　二、2022年度法治政府建设中存在问题的改进情况

　　我局2022年度法治政府建设中存在的不足为审计人员法律法规学习培训不够系统，工学矛盾突出；普法宣传形式单一，主要以文字信息为主。2023年，我局通过以下途径有效改进工作：一是依托学法考试与法治教育网，组织审计人员自觉学习法律法规，通过定期提醒督促，将学法任务贯穿到日常工作中，避免期末突击，有效提升学习效果。针对新调入人员，及时组织安排行政执法人员岗前培训，系统学习行政执法有关法律规章，有效规范行政执法行为，实现行政争议源头预防。二是结合“宪法宣传周”活动，通过向社区居民发放印有宪法宣传标识的环保袋、宣传册等普法宣传品，提升居民对普法活动的关注度，丰富普法教育形式，改进普法工作质量。

　　三、2023年度推进法治政府建设存在的不足和原因

　　2023年，我局依法履行审计监督职责，不断规范审计执法行为，但对照建设更高水平法治南山的总体要求仍有一定的差距。一是审计整改工作有待加强，主要原因在于个别单位对审计整改工作重视不够，主体责任落实不到位，缺乏对审计查出问题涉及机制体制完善方面的深层次思考。此外，部分审计问题整改需要多部门联合发力，有些审计问题短期整改难度大，需要长时间推进整改。二是审计项目质量有待进一步提升，主要原因在于目前审理人员较少，审理工作基本只能进行案头审理，依据审计人员在实施环节取得的审计资料进行判断，难于掌握审计的全面情况，加之审计人员对问题的理解以及业务能力水平存在差异，从而造成审理案头材料的局限性，制约审理工作有效开展，从而影响审理定性工作的准确性。同时，近年来新入职审计人员较多，现有的审计制度在实际操作层面对一些工作细节的要求不够明确，不利于新入职人员学习及工作开展。三是审计工作宣传渠道及利用有待进一步优化，主要原因在于区审计局立足经济监督定位，根据既定的年度审计项目计划，依法开展审计项目。虽然年度审计项目计划均在谋划初期通过区政府门户网站，面向社会征集建议，但业务上仍然相对缺少与居民群众直接联系的机会，审计工作信息宣传及利用的方式较为局限。

　　四、2024年推进法治政府建设的主要安排

　　一是持续深入学习贯彻党的二十大精神、习近平新时代中国特色社会主义思想，坚持学思用贯通、知信行统一，切实将习近平法治思想转化为指导实践、推动工作的强大动力。坚持依法审计是审计工作的核心，将法治精神贯穿审计全过程，始终做到法定职责必须为、法无授权不可为，依法全面履行审计监督职责，持续提升审计监督效能。

　　二是深化审计监督与其他各类监督贯通协同，在审计整改上打好“组合拳”，加大责任追究和组织处理力度。把督促审计整改作为日常监督的重要抓手，紧盯反复出现、经常发生的问题开展专项整治，对重大问题要盯住不放、一追到底，适时开展整改回头看，多杀“回马枪”。

　　三是立足“流程+职责”清单式审计管理模式课题调研成果，梳理细化审计工作内部质量控制流程，进一步改进审计管理与组织方式；统筹部署、合理配置审计资源，鼓励审理人员提前介入审计项目，对审计项目的事实、证据、定性、处理、程序进行全程监督监察，做好审计质量把关。

　　深圳市南山区审计局

　　2023年12月8日