根据《中华人民共和国审计法》规定，南山区审计局派出审计组，自2021年8月3日至9月15日，对深圳市南山区2018-2021年公办普通高中建设情况进行审计调查。根据南山区审计局提出的审计问题，我署高度重视，并组织项目代建单位分析问题原因，结合项目实际情况，积极落实整改。其中，涉及南山区建筑工务署的项目为南山外国语学校高中部建设相关问题，具体整改落实情况如下：

　　一、关于开工前未取得可行性研究报告及概算批复问题

　　整改措施：深圳市高中学位十分紧张，且该项目必须确保2018年9月交付使用，时间紧任务重，为争取施工时间，项目建设与设计工作同步推进，可研及概算编制随设计进度推进。为确保建设成本可控，在项目方案设计阶段充分调研对标同类项目建设标准。后续项目建设，我署将严格督促代建单位及时办理相关审批手续，杜绝此类情况再次发生。

　　二、关于部分投资管理事项控制不到位问题

　　（一）施工图预算编制及审定滞后且超批复概算

　　整改措施：1.本项目施工图于2017年7月出具，施工图出具后，造价咨询于2017年7月15日编制完成施工图预算初稿。由于工期紧急，施工总承包招标采用费率招标，合同无工程量清单，施工图预算与总包核对过程中对材料价格、定额套用等存在较大争议，核对过程十分困难，因此施工图预算滞后。项目实施过程中，代建单位以施工图预算初稿作为资金把控及核拨依据，严格管控建设资金。

　　2.本项目总建筑面积54552㎡，概算批复总金额31072万元，批复综合单方造价为5696元/㎡，建造标准相对较低。概算批复建安工程费28098万元，施工图预算初稿为27233.28万元，不考虑下浮率则未超出概算批复建安工程费。若考虑下浮率，根据施工合同，有信息价材料、人工、机械参与下浮，无信息价材料、设备不参与下浮。本项目结算申报金额27568.39万元，未超出概算批复建安费。后续我署将对代建项目施工图预算成本控制加强监督和管控。

　　（二）部分变更提高建设标准未履行报批程序

　　整改措施：1.根据代建合同协议书第二款第8条“代建单位负责协调设计、施工单位落实项目后期运营单位提出的设计优化、功能优化建议”。因此，在校方提出上述两项变更要求后，为确保本项目教学用房、学生宿舍等重要空间高品质交付，在整体造价可控的前提下，充分考虑了使用方的需求与建议，进行了铝合金吊顶及墙裙砖两项变更。

　　2.2016年7月18日，南山区工务局曾组织相关各方（南山区前期办、教育局、华润置代建团队）在爱心大厦13楼召开南山医院、学校代建合同澄清交流会。会议明确，“因项目工期紧张，各方均同意在合法、合规的基础上减少审批环节，在项目实施过程中，原则上不超过概算的变更不需要报委托人审批，可直接按代建单位的流程审批，但代建单位需每月将变更台账报予委托人备案”，故当时代建方未将上述变更上报工务署审批。在后续项目管理中，我署将加强对代建项目工程变更程序及合规性的审查把关，并及时办理工程变更手续，进一步完善工程变更管理。

　　（三）部分无信息价材料询价采购不规范

　　整改措施：标识、栗色菠萝格木平台、EPDM橡胶面层、高密度聚乙烯防护排水板、成品抗震支吊架、薄瓷砖代建单位均依据询价采购要求完成上限价确认，代建单位多次催促总包完善询价流程，但总包未及时落实，询价采购流程滞后。由于本项目结算已送至造价站审核，目前已发函至造价站，在结算中予以审核。在后续项目管理中，我署将加强对代建项目材料询价程序及合规性的审查把关，严格按照材料设备询价管理办法执行。

　　三、关于部分合同条款未执行相关约定及规定要求问题

　　（一）施工合同未执行代建合同计价约定

　　整改情况：本项目代建合同约定人工材料单价采用：“第一次施工招标，施工图预算编制当期的《深圳市建设工程价格信息》的信息价”。由于施工招标时设计方案尚未确定，图纸深度不足，且因此施工图出具时间不明确，短期内无法编制施工图预算。综合工期及图纸情况，本项目先行启动施工招标，因此施工招标与施工图预算编制不在同一时间段，代建合同约定的人工、材料单价采用“第一次施工招标，施工图预算编制当期的《深圳市建设工程价格信息》的信息价”无法实现，代建合同描述存在瑕疵。

　　根据2017年4月信息价测算，本合同造价27651.13万元，调差金额-82.74万元，合计27568.39万元；根据2016年7月信息价测算，本合同造价26340.65万元，调差金额1185.56万元，合计27526.21万元，两种方式计算结果相差约为42万元。审计报告中描述：“对比施工招标期信息价，采用概算批复当期信息价的工程造价增加约240万元。”由于上述金额（240万元）未包含调差，实际包含调差后，增加金额约为42万元。由于本项目结算已送至造价站审核，目前已发函至造价站，在结算中予以审核。在后续项目管理中，我署将加强对合同条款的严格把关，避免类似问题的发生。

　　（二）施工合同未执行税金规定

　　整改措施：由于造价咨询单位对施工总承包合同理解有误，导致施工图预算中费率取费标准不一致，由于本项目结算已送至造价站审核，目前已发函至造价站，要求按照《深圳市建设工程计价费率标准》（2013）以及深建市场【2016】14号文，对本项目费率及税金进行调整。

　　（三）设计补充协议未执行主合同约定，多计合同价5.37万元

　　整改措施：对于本项目设计费，我署将严格执行设计合同条款，在后期决算审核中对设计费计费基数调整准确，对设计合同中约定扣除概算批复中的10KV外线工程费进行扣除。

　　（四）代建单位对施工单位违约行为未执行合同处罚条款

　　整改措施：1.项目经理无故缺席会议10次，已根据《施工合同》对中建二局追加处罚2万元，由于本项目结算已送至造价站审核，目前已发函至造价站，将在最终结算价款中扣除。

　　2.更换主要管理人员，已根据《施工合同》对中建二局追加处罚25万元，由于本项目结算已送至造价站审核，目前已发函至造价站，将在最终结算价款中扣除。

　　四、关于竣工财务决算进度缓慢，结算文件多计工程造价问题

　　（一）竣工财务决算进度缓慢

　　整改措施：本项目已在区造价站进行决算审核，我署将积极主动配合区造价站，加快项目决算进度完成项目的决算审核工作。

　　（二）多计工程造价208.30万元

　　整改措施：已根据抽查内容逐项复核，由于本项目结算已送至造价站审核，目前已发函至造价站，在结算文件中扣减相应费用。针对以上问题已核实责任主体，为造价咨询单位计算错误，按造价咨询合同约定对其进行相应处罚，后续在决算中一并扣减。

　　五、关于学校个别生活服务用房不能有效满足实际使用需求问题

　　整改措施：区教育局对南山外国语学校（集团）高级中学校园实地调研，决定将架空层改造成师生食堂，建筑面积约1268㎡，有效缓解师生就餐空间不足问题。

　　六、关于学校移交运营后存在部分质量及使用问题

　　整改措施：本工程于2018年8月正式移交给校方投入使用，于2020年8月保修期满（防水保修期至2023年8月）。区教育局、工务署、代建方组织监理单位、施工单位现场踏勘，并督促施工单位逐一整改到位。

　　（一）教学楼六楼走廊顶、体育馆东侧外墙、宿舍楼南侧外墙个别位置渗漏已整改完成；（二）教学楼外墙涂料返碱已清洗；（三）通往体育公园楼梯通道处，石材台阶返碱已整改到位。教学楼水磨石地面个别位置污渍难以清理干净的现象，属于使用期间保养不当所致，且已过了保修期，后续校方采取措施清洗；（四）教学楼走廊花池排水孔污染走廊地面问题，设计时从立面美观考虑未设置立管，且花池中种植簕杜鹃平时基本不用浇水，下大雨时可能会出现排水孔污染地面的情况。现阶段若增加排水立管，则对立面破坏太大。因此，经与校方商议决定维持现状，下大雨时及时清理排水，确保不对地面造成污染。在后续学校建设过程中，我署将进一步加强工程质量管控。

　　专此报告。

南山区建筑工务署

2022年9月23日