2018年，在区委区政府和上级审计机关的正确领导下，我局认真学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，不忘初心、牢记使命，努力开拓创新，改进工作作风，全面履行审计职责。我局按时完成全年29个审计项目计划，审计共发现违规问题金额6,587.58万元，管理不规范问题金额68,460.23万元，揭露问题183个，其中非金额计量问题157个，提出审计建议144条，为促进我区经济社会健康快速发展发挥了积极作用。

　　一、2018年工作回顾和体会

　　（一）以审计精神立身，围绕中心，服务大局，充分发挥审计监督保障功能

　　1.深化财政预算执行审计。一是基本覆盖区财政资金的主要领域。2018年，在财政预算审计领域，我局以加强公共财政体系建设、促进财政资金使用效益为目标，重点审计了区财政局2017年度财政总预算、财政资金管理和其他财政收支情况，延伸抽查了区文化产业发展扶持专项资金、区人才住房补租专项资金、区属8个街道办事处“三公”经费、培训费、会议费、差旅费等支出情况，延伸审计了区司法局、区物业办、区工商联等3家单位的部门预算、区2017年度国有土地使用权出让收支、区国有资本经营预算的执行情况和区2016至2017年度对口（河源市连平县）扶贫资金使用情况，基本覆盖区级财政资金的重大方面。二是审计成果质量进一步提升。在审计过程中，针对不同单位的工作实际，因地制宜，分类确定审计关注重点。如针对区工商联，重点关注了党建活动经费等专项经费的使用情况，推动完善相关专项经费管理制度。点线面结合，既有推动体制、机制、制度建设的宏观视野，又有立足于解决具体问题的导向作用。通过审计，促进相关部门进一步加大对非税收入征管、专项资金管理和政府购买服务管理体系建设力度，推动相关政策得到落实，财政资金切实发挥效益。三是圆满完成财政审计工作报告。今年我局完成的区本级预算执行和其他财政收支审计工作报告，共涵盖区本级财政管理审计、部门预算执行审计等8大板块内容，与去年相比，增加了国有资本和国有企业审计情况、扶贫项目和资金审计情况和政府投资项目跟踪审计3大板块，内容更丰富、重点更突出，充分体现审计在促进经济高质量发展、促进全面深化改革、促进权力规范运行、促进反腐倡廉等方面发挥的作用。审计工作报告受到区领导和区人大的肯定与表扬。

　　2.加强对权力运行的制约和监督。2018年，我局按照《广东省经济责任审计项目管理办法（试行）》（粤审经责〔2017〕178号）的文件要求，结合南山区的实际情况，开展了6项领导干部经济责任审计项目，同时，我局还抽调骨干力量承担了市审计局组织的罗湖区翠竹街道党工委书记朱锋同志经济责任异地交叉审计项目。一是优化审计计划管理，精准项目实施。2017年底，根据《办法》的最新精神，我局迅速调整了审计项目计划程序，主动加强与组织部门沟通协调，严格按照《办法》规定筛选审计对象，立项以任中审计为主，前移审计监督关口；统筹安排重点部门和国有企业等各类领导干部经济责任审计，服务干部监督管理需要。二是聚焦主业突出重点，促进问题解决。今年开展的6个经济责任审计项目，涉及政府物业、司法、机关后勤、工商联合会及区属国企等多个领域，针对各单位的主要业务，我局做好审前调研，强化问题导向，对项目涉及的重点、难点开展分析，有针对性地安排审计力量将重点问题审深审透，并且在揭示问题的同时，更加侧重解决问题，推动完善制度，发挥审计的建设性作用。如针对大沙河建投公司财务管理不规范的问题，从根源上提出完善法人治理结构的治本建议。

　　3.政府投资审计顺利转型。2018年，我局不折不扣落实市审计局投资审计转型工作部署，实现投资审计平稳过渡,审计机关审计监督职能进一步优化提升。一是落实新政策要求，实行项目预算、结（决）算审核模式转变，由建设单位在中介机构审核后委托区造价站“代行”质量审查职责，提高了工程造价准确性和保障政府投资控制。二是促进我区政府投资审计彻底扭转“以审代结”“凡投必审”局面，实现从数量规模向质量效益转变、从工程造价审计为主向全面投资审计转变、从传统投资审计向现代投资审计转变等“三个转变”。以造价审计为主的结（决）算审计项目数从往年的150-200个精简为8个，而拓展投资审计深度的绩效审计、跟踪审计和审计专项调查项目数由往年的1-2个增加到6个，全年14个投资审计项目共发现84个问题，提出审计处理意见和建议70条，初步取得了“审计一个点，规范一大片”的成效，如：招标阶段投资控制管理审计调查和社区服务基础设施建设项目绩效审计,分别对294个项目的招标阶段投资控制情况和92个各类社区服务基础设施建设项目的建设和运营情况进行摸底调查，充分揭示体制性和机制性的问题；对南山医院改扩建项目进行全程跟踪审计，出具3份阶段性审计建议，提出14个建设管理不规范问题，推动建设单位和代建单位对12个问题及时整改，有效推动了项目顺利建设和规范管理。

　　4.政策落实跟踪审计、环保审计、扶贫审计顺利推进。一是政策落实跟踪审计。2018年是我局第二年开展该类型审计，我局严格按照审计计划实施审计，顺利完成了全年4个季度的审计报告，持续加大审计监督力度。第三季度审计报告披露区某重点民生工程存在涉嫌施工转包问题，审计移送区住建部门认定和处理。我区区长高度重视政策落实跟踪审计，批示每季度的审计报告，并肯定审计工作。二是环保审计。今年我局重点关注了大气扬尘治理和治水提质工作。审计指出我区工程扬尘治理工作仍存在盲区，部分建设工程未达到扬尘防控“7个100%”的目标，北部片区仍有部分裸露地面未进行整治等问题，并指出辖区裸露地面治理工作主要依据上级交办，工作机制过于依赖上级部门行政命令，基层部门缺乏主动性等工作机制问题。三是扶贫审计。南山区2016至2017年度对口（河源市连平县）扶贫资金专项审计调查项目是我局今年的重点审计项目，也是我局多年来第一个异地审计项目，审计对象覆盖了对口帮扶的27个村，涉及农户近1.7万户7.7万人，现场审计时间2个月。工作时间紧，任务重。借鉴市局异地审计经验，我局党支部在审计组中成立了临时党小组，把党的建设挺在审计工作一线，发挥党员先锋带头作用，为扶贫审计工作提供政治保障。审计发现问题五大类15点，涉及管理不规范金额2,361.32万（审计期间已整改金额249.64万元），其中，闲置资金1500万元，向区政府报送审计专题报告1篇。

　　5.其他审计工作。一是提高政治站位，认真贯彻落实审计“一盘棋”理念，派出业务骨干参与上级审计机关统一组织的援疆资金和项目审计、罗湖区翠竹街道经责审计、重大政策执行跟踪审计等项目，保质保量完成审计任务。圆满完成上级审计机关统一组织审计项目。二是围绕区委区政府中心工作，跟踪审计西丽水库一级水源保护区内建筑清理处置的区“1号工程”，为“1号工程”的提前完工发挥了审计保障作用。三是派出审计干部4人次，全脱产参与区纪委的巡察工作，综合表现受到区委巡察办的较高评价。

　　（二）以创新规范立业，提质增效，努力提高审计管理水平

　　1.规范业务管理。一是加强制度化建设保障审计质量。制定了《深圳市南山区审计局审计统计工作管理办法》《南山区审计局审计业务质量控制及责任追究办法》等业务管理办法，加强业务综合能力建设。二是提高业务质量管控力度。强化项目审前调查，提高立项的科学性和可行性，全年仅有2个“微调”了审计类别，其他27个项目全部按计划实施。充分利用省厅项目督办系统，全年29个项目仅重大政策措施落实跟踪审计（三季度）因故申请延期外，其他28个项目及重大政策措施落实跟踪审计其他三个季度都按期完成审计任务。开展项目质量复核，有效提升审计质量，控制审计风险。

　　2.推动技术创新。2017年底，我局多次率队赴市局学习探讨大数据审计。2018年初，局领导班子决定学习市局模式，聘请第三方软件服务公司协助开展大数据审计工作。主要应用在财政审计和专项资金审计。一是财政审计方面，我局在金财系统中采集了全区超过180家预算单位财务数据，对数据进行分析研究，审计发现非税收缴系统有52家单位2013-2017年开出的2610笔非税罚没收入尚未收缴到位，涉及资金6,310万元；8个街道办事处差旅费年度预算超预算135%等重要问题。二是专项资金审计方面，我局运用大数据技术对区人才住房补贴专项资金进行审计，专项资金向421家企业发放资金2.65亿元，企业员工共计29.54万人，其中领取住房补贴人才近2.4万人，申报材料超过10万份，我局通过提取社保、纳税、工商等数据和申报数据进行对比分析，短短两周便完成了资料核查工作，审计发现资金主管部门违规向4家企业违规发放补贴124万元，4家企业在申报资料不完整情况下领取了补贴资金114万元，15家企业将领取的人才补贴发放给32名不符合条件的人才等重要问题。

　　（三）以自身建设立信，打造建设信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍

　　1.强化政治建设，严格政治纪律和政治规矩。一是持续深化思想政治教育。全年共组织40余次集中学习，认真学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，以及习近平总书记在参加全国两会广东代表团审议时的重要讲话、中央审计委员会第一次会议重要讲话和视察广东重要讲话精神。二是坚持党建与审计业务同频共振。组织审计干部参观“大潮起珠江——广东改革开放40周年展览”，组织“不忘初心、牢记使命”专题考试，与挂点社区工作站联合开展“七一”文艺汇演、扫黑除恶宣传等活动，有力建设审计队伍，促进审计业务开展。三是强化反面典型教育力促遵纪守法。认真组织召开巡视整改专题民主生活会，深入查摆问题，积极整改；围绕反面事件深刻剖析，深究根源，深审自身，引导审计人员学法知法、知法守法、守法执法。

　　2.强化党的建设，不断提升基层党组织的战斗力。一是严格落实“两学一做”“三会一课”。严格执行我局“两学一做”学习教育常态化制度化实施方案，坚持每个月至少开展一次“两学一做”学习教育。认真开展“三会一课”，年初制定《南山区审计局2018年度“三会一课”工作计划》，并根据市审计局党建工作部署和区直机关工委的季度要求，制定每个季度的“三会一课”工作计划，扎实完成各项计划内容。坚持领导干部讲党课，积极发挥“关键少数”的政治引领作用。二是加强审计干部管理和建设。从严管理审计干部，已有制度的，严格执行，如定期开展谈心谈话活动，抓小抓早；而未有要求的，自行加压。如区委出台了进一步严格领导干部离深请假报告制度，我局在此基础上，制定更加严格的管理办法，把管理范围扩大到全局人员，明确全局所有人员离深均实行请示审批程序。以支部活动为主要抓手，锻炼队伍、建设队伍，常态化组织开展职工羽毛球运动、太极拳展演等，深化与党代表挂点社区和处级干部挂点社区的联系工作，深入社区，联合开展普法宣传、扫黑除恶宣传、巡河志愿者活动等，通过活动增进同事间彼此了解，提升团队凝聚力。继续推行以审代训、外出培训的模式，开拓基层审计人员视野，提高审计人员专业能力。在市审计局的大力支持下，我局合理安排，大力支持审计人员外出培训，确保做到审计人员“培训全覆盖”。

　　3.强化党风廉政建设，坚持持之以恒正风纪、防风险。一是组织开展党风廉政风险点排查。涵盖全部在职人员，共排查24个岗位、102项职责、80个廉政风险点，提出74项防控措施，从源头上梳理所有潜在的廉政风险，党风廉政建设有的放矢。二是开展纪律作风整治活动。根据上级审计机关的统一部署，开展审计机关纪律作风专项整治月活动和全国审计系统集中整训活动，全体审计人员对照纪律作风的《负面清单》，查摆问题，指出整改期限，监督检查整改效果。开展以“加强党的政治建设、营造良好政治生态”为主题的纪律教育学习月活动，党组书记作专题教育讲话，领学最新修订的《中国共产党纪律处分条例》。

　　回顾2018年的审计工作，我们清楚地意识到：随着我国经济社会的快速发展，党和国家对审计工作更加关注，审计工作面临全新的形势和任务。我们应当正确把握审计事业所处的历史阶段，深刻认识新时代给审计工作提出的新要求、新挑战，锐意进取，改革创新，敢于担当历史和人民赋予审计的重要使命。

　　另一方面，我们也要清醒地看到，我局作为基层审计机关，审计工作水平与党委、政府和上级审计机关的要求相比还有差距，仍然面临一些困难和问题。一是根据国家机构改革方案，全面加强党对审计工作的领导，但是基层审计干部队伍的政治意识、思想意识和大局意识离党和国家的要求还有一定差距。二是党和国家赋予审计更多、更大的职责，对审计人员的要求进一步提高，而基层审计人员的业务能力还不能完全胜任更高的审计任务要求。三是基层审计机关的审计管理效率有待进一步提升，审计内设机构有待进一步完善，如计划管理相对粗放，审计“四分离”未科学建立等。

　　二、2019年工作思路

　　2019年，我们将迎来中华人民共和国成立70周年，也是我市深入贯彻习近平总书记视察广东重要讲话精神和对深圳工作重要批示精神、决胜全面建成小康社会、加快迈上建设社会主义现代化新征程的关键年，我们要把习近平总书记对深圳的亲切关怀转化为以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导一切工作、处理一切问题的政治自觉和行动自觉，坚定信心、担当作为，不忘初心、牢记使命、不负重托，扎实做好各项工作，努力实现高质量发展，奋力开创南山审计工作新局面。

　　（一）固本强基谋求发展

　　1.强化政治建设。认真学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，提高基层审计机关党组织建设。坚持以上率下，继续以党组“第一议题”、理论学习中心组学习为主要载体，强化政治思想建设。坚决贯彻落实上级审计机关和区委区政府的决策部署。

　　2.强化制度建设。认真对照《中国共产党支部工作条例（试行）》，推进局党支部标准化、规范化建设。建立健全审计管理体制改革后新增审计业务的管理办法。完成局规章制度的查漏补缺、更新、废止及汇编工作，以此为抓手完善审计管理制度，推动审计项目计划、内审、审理、协审管理等重点业务管理办法的制定或修订，从而优化审计流程，提高审计质量。

　　3.强化能力建设。完成局党支部换届工作，配齐配强支委力量。积极发展党员，发挥党员先锋模范作用。提高审计人员的主动性和积极性，继续加大审计培训力度，推行审计干部专业培训全覆盖，选派人员参与上级审计机关统一组织的审计项目，以审代训，拓展视野，提高实战能力，积极营造严谨与活力并存、竞争与和谐同在的工作氛围。同时，打破投资审计和财务审计界限，通过相互参与项目提高审计人员综合审计能力。

　　（二）全力以赴落实改革

　　2019年，我局党组将在市级党组和区委区政府的统一部署和指导下，重点完成以下3项改革任务： 

　　1.落实好审计委员会办公室各项工作。区委审计委员会办公室将是区委审计委员会的办事机构，直接接受区委审计委员会的领导，我局将落实好审计委员会办公室职责，起草委员会工作规则和工作细则，处理好委员会日常工作，确保委员会各项职能的正常发挥。

　　2.协助完成审计职能的调整划归。2019年，我局将及时向区委区政府请示汇报，加强与区发改、财政（国资委）等部门的沟通协调，配合编办优化审计机关职责，整合审计监督力量，协助科学制定审计机关新的“三定”规定。

　　3.落实好审计“四分离”改革任务。我局将以此次改革为契机，优化内设机构，突出抓好审计项目计划、执行、审理、整改“四分离”改革任务，提高审计管理的合法性、合规性和科学性。

　　（三）坚定不移走高质量内涵式审计发展道路

　　1.加大审计监督和保障作用。2019年是审计机关项目立项、管理模式的改革年，我局将根据“既尽力而为，又量力而行”的指导思想，继续围绕上级审计机关决策部署和区委区政府中心工作，加大对重大政策措施落实情况、重大项目、民生项目、重点领域公共资金等的审计力度，合理组织审计人力资源，强化审计节点控制，确保完成第一个转变后的审计年度工作。

　　2.提高审计质量。我局将2019年确定为“审计质量提升年”，全力提高审计质量，降低审计风险。一是以此次机构改革为契机，组建综合科室，优化内设机构。二是持续提升审计组织模式，科学配置审计资源，提高审计人员职业能力。三是完善计划、审理、整改、现场管理等各项制度，优化审计流程。持续开展年度质量交叉核查，加强核查发现问题整改力度。依托省审计项目督查系统，严格计划管理，有力把控审计进度。

　　3.继续推进大数据审计工作。我局将投入专项费用，组织专业团队研发南山区审计财务数据库，形成全年各个审计组皆可采用的数据源。根据实际审计工作需要，数据库规划建设单位表、辅助信息表、辅助余额期初表、会计科目表、科目余额表、凭证表和凭证辅助明细表等7张表。我们计划将大数据审计的应用从财务审计向重大政策执行审计、绩效审计、公共工程审计等其他审计类别延伸，初步构建纵到底、横到边的审计可用的数据网络格局。目前，该项目工作已启动，并已申报区委2019年度改革项目。

　　南山区审计局    

　　2019年1月11日