南山出台全市首个综合监管制度 筑牢股份合作公司规范经营底板

　　近日，南山区政府印发了作为2018年1号文的《南山区股份合作公司综合监管实施办法（试行）》“1+9文件”（以下简称《实施办法》）。该《实施办法》是全市乃至全省首个股份合作公司综合监管的制度建设成果，是落实市党廉办关于加强股份合作公司综合监管系统建设运用情况检查要求的制度建设成果，是为进一步加强南山股份合作公司综合监督管理，规范股份合作公司的经营管理行为，引导集体经济依法有序健康稳定发展，加强对股份合作公司的重要岗位廉政风险防控、重大事项议事决策、资金资产资源管理等方面研究出台专门的实施办法。

　　全市首个股份合作公司综合监管的制度建设成果

　　该《实施办法》分为“1+9”两大部分；“1”指包括七个章节的《实施办法》主体内容，“9”指重要岗位加强廉政风险防控、加强重大事项决策监管、规范财务工作、规范资产租赁管理工作、严格工程招投标监管、加强集体用地开发和交易监管、规范企务财务公开、规范印章与合同管理、加强股份合作公司审计工作等9大方面管理办法。从而，实现对综合监管对象实现“应管尽管”，对监管内容实现“全覆盖”，建立起完善的责任追究体系。

　　《实施办法》体现四方面治理特点

　　一是监管对象纵深发展。明确监管对象包括股份合作公司及其分公司、经营部和下属子公司（全资、控股子公司）、由多个股份合作公司共同出资成立的企业。二是监管方式抓住了牛鼻子。抓住重要岗位加强廉政风险防控、加强重大事项决策监管、规范财务工作、规范资产租赁管理工作、严格工程招投标监管、加强集体用地开发和交易监管、规范企务财务公开、规范印章与合同管理、加强股份合作公司审计工作等9个方面，将重要岗位特别是董事长的廉政风险防控作为重中之重，股份合作公司的“人、事、财”全部纳入有序监管，实现纲举目张的效果。三是监管方式实现全程化。建立事前、事中、事后三位一体、全面系统的监督制度，规范股份合作公司的运营。四是办法筑牢监管工作底板。在区股份合作公司密集时期及时出台，给股份合作公司新班子安装上一个新的“操作系统”，股份合作公司从一开始就能适应办法规定的综合监管要求，为股份合作公司规范经营筑牢底板。

　　八大工作进行有效廉政风险防控

　　股份合作公司党组织组织、协调成立公司重要岗位人员廉政风险防控领导小组，负责研讨部署重要岗位人员廉政风险防控工作，通过采取自上而下、自下而上和内外结合的方式，开展以下工作：一是在岗位职责、业务流程、制度机制层面排查廉政风险；二是评估风险等级；三是抓好日常思想道德教育；四是加强业务培训；五是加强廉政文化建设；六是加强对股份合作公司董事会、监事会、集体资产管理委员会主要负责人决策权的廉政风险防控；七是加强股份合作公司主要领导岗位廉政风险防控；八是完善投诉举报制度。

　　为股份合作公司重大事项决策定规矩

　　重大事项决策必须坚持“会前充分酝酿、多方论证，会上集体讨论、集体研究、集体决策、集体决定”原则。针对重大事项的决策应采取征询意见、民主决议、结果公开、审核记账、归档备案等程序进行。

　　通过“阳光365服务平台”统一记账和进行资产交易

　　《实施办法》规范股份合作公司通过“南山区集体经济阳光365服务平台”中的财务监管模块，实行统一记账。区集体资产管理办公室、街道办事处对股份合作公司财务进行实时在线监督；股份合作公司应按照国家规定以及财务工作需要设置会计账簿。鼓励股份合作公司开展规模化住房租赁业务。成立住房租赁企业或委托专业化的住房租赁企业，将符合安全、质量、消防、卫生等条件的住房统一出租、规范管理。此外，《实施办法》明确阐述针对公开招租物业资产租赁活动的要求，并规定交易活动应统一通过“南山区集体经济阳光365服务平台”进行。

　　建设工程招标投标应公开公平公正

　　《实施办法》规定：一是建设工程招标投标活动应遵循公开、公平、公正、择优和诚实信用的原则；二是任何单位和个人不得将必须招标投标的建设工程化整为零或以其他方式规避招标投标。此外，建设工程招标投标活动交易结果需在“南山区集体经济阳光365服务平台”公告3个工作日以上。

　　集体用地开发应履行完整的规范程序

　　股份合作公司自主集体用地开发应遵循项目公示、民主决策、信息公开的合规程序。集体用地开发以采用公开招标方式公开遴选合作方，需遵循完整程序。集体用地开发以竞争性谈判方式公开遴选合作方应遵循完整程序。近期，区集体资产办将配套出台《南山区股份合作公司集体用地开发和交易操作指引》。

　　二十余项企务财务情况须公开

　　明确了企务公开和财务公开的主要内容。此外，股份合作公司应建立健全企务、财务公开制度，董事会授权公司相关部门或指定专人具体负责企务、财务公开工作。公司应通过股份合作公司公开栏、党风廉政信息公开平台、“南山区集体经济阳光365服务平台”等，将有关企务、财务信息事项真实、准确、及时地向股东公开。

　　印章和合同管理再也无法“任性”

　　印章、财务印章应由董事会分别指定专人保管，董事长、总经理不得直接保管。严禁对空白信笺、介绍信、表格、证书等使用股份合作公司印章；严禁未经批准私自使用印章外出。涉及公司重大事项的合同签订和一般合同签订，需履行相应的法定决策程序。

　　审计工作开展从此有章可循

　　街道办事处在区审计部门业务指导下，组织股份合作公司对下列情况进行审计监督：财务管理规章制度执行和财务收支情况；资产经营保值、增值和收益等情况；财务会计报表、凭证、账簿的完整性、真实性和合法性；资产、负债、损益、分配情况；对外投资项目的经营管理及效益情况；对外借款和对外担保情况；建设项目的预、决算及管理情况；征地款和转地款的使用和管理情况；公司集体资产管理委员会、董事会、监事会、经营班子主要负责人的任期经济责任；政府拨入资金和经费或接受捐赠资金、物资的管理和使用情况等。此外，对各类违纪违规操作的行为，均进行相应的责任追究。